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*ST珠江:北京京粮股份有限公司拟注入上市公司部分审阅报告

发布日期:2017-5-21 上午 05:35:56 浏览:559

北京京粮股份有限公司

拟注入上市公司部分审阅报告信会师报字[2017]第zb23695号

北京京粮股份有限公司

拟注入上市公司部分审阅报告及模拟财务报表

(2015年1月1日至2016年12月31日止)

目录页次二、模拟财务报表

一、审阅报告1

模拟合并资产负债表和公司资产负债表1-2

模拟合并利润表和公司利润表3

模拟合并现金流量表和公司现金流量表4

模拟合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动5-6

财务报表附注1-78

审阅报告

信会师报字[2017]第zb23695号

海南珠江控股股份有限公司全体股东:

我们审阅了后附的北京京粮股份有限公司财务报表附注二所述财务报表编制基础编制的拟注入上市公司部分的模拟财务报表,包括2016年12月31日、2015年12月31日公司模拟合并资产负债表、2016年度、2015年度公司模拟合并利润表、公司模拟合并现金流量表、公司模拟合并所有者权益变动表以及财务报表附注。这些模拟财务报表的编制是北京京粮股份有限公司管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些模拟财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。

根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信拟注入上市公司部分的模拟财务报表没有按照企业会计准则的规定和附注二所述财务报表编制基础编制,未能在所有重大方面公允反映北京京粮股份有限公司的模拟财务状况、经营成果和现金流量。

立信会计师事务所中国注册会计师:

(特殊普通合伙)

中国·上海中国注册会计师:

二〇一七年五月十四日

审阅报告第1页

北京京粮股份有限公司

模拟合并资产负债表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产附注2016.12.312015.12.31

流动资产:

货币资金六(一)406,365,888.52772,362,735.85

结算备付金

拆出资金

金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的

衍生金融资产六(二)66,667,426.6062,060,474.00

应收票据六(三)400,000.00

应收账款六(四)67,435,992.2848,592,716.98

预付款项六(五)65,370,575.71114,313,769.07

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息六(六)1,467,468.0022,588,410.00

应收股利

其他应收款六(七)6,185,560.53887,844,231.31

买入返售金融资产

存货六(八)477,508,647.73575,336,691.72

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产六(九)416,068,484.6998,638,019.30

流动资产合计1,507,070,044.062,582,137,048.23

非流动资产:

发放贷款和垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资六(十)137,598,669.92252,164,365.25

投资性房地产六(十一)30,245,298.9531,564,311.58

固定资产六(十二)1,288,300,624.991,296,558,860.88

在建工程六(十三)31,241,188.559,875,058.17

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产六(十四)399,510,368.95413,578,542.76

开发支出

商誉六(十五)191,394,422.51191,394,422.51

长期待摊费用六(十六)26,998,804.6724,083,478.34

递延所得税资产六(十七)6,576,670.439,896,130.76

其他非流动资产六(十八)2,937,595.8010,235,003.80

非流动资产合计2,114,803,644.772,239,350,174.05

资产总计3,621,873,688.834,821,487,222.28

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

报表第1页

模拟北京京粮股份有限公司合并资产负债表(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益附注2016.12.312015.12.31

流动负债:

短期借款六(十九)62,681,281.001,261,370,424.79

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据六(二十)35,358,929.5510,429,114.33

应付账款六(二十一)383,667,576.13366,898,274.31

预收款项六(二十二)221,160,746.20172,259,660.57

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬六(二十三)32,181,419.5016,771,955.26

应交税费六(二十四)45,752,345.3635,012,638.94

应付利息六(二十五)3,716,716.543,914,442.37

应付股利六(二十六)184,014.13184,014.13

其他应付款六(二十七)138,523,622.14258,478,230.13

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债六(二十八)38,500,000.00165,500,000.00

其他流动负债六(二十九)7,935,286.09

流动负债合计961,726,650.552,298,754,040.92

非流动负债:

长期借款六(三十)88,000,000.00

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬六(三十一)14,310,251.153,105,342.22

专项应付款六(三十二)1,153,176.663,736,459.13

预计负债

递延收益六(三十三)81,063,077.4883,218,387.15

递延所得税负债六(十七)67,000,155.0757,572,306.82

其他非流动负债

非流动负债合计163,526,660.36235,632,495.32

负债合计1,125,253,310.912,534,386,536.24

所有者权益:

股本六(三十四)975,000,000.00975,000,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积六(三十五)460,433,257.25462,760,005.82

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积六(三十六)18,858,765.0615,740,205.40

一般风险准备

未分配利润六(三十七)512,862,565.25346,266,593.45

归属于母公司所有者权益合计1,967,154,587.561,799,766,804.67

少数股东权益六(三十八)529,465,790.36487,333,881.37

所有者权益合计2,496,620,377.922,287,100,686.04

负债和所有者权益总计3,621,873,688.834,821,487,222.28

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:管会计工作负责人:会计机构负责人:

报表第2页

北京京粮股份有限公司

模拟合并利润表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注2016年度2015年度

一、营业总收入六(三十九)5,885,773,698.905,040,218,553.51

其中:营业收入5,885,773,698.905,040,218,553.51

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本5,713,443,861.345,019,209,102.64

其中:营业成本六(三十九)5,348,101,416.624,740,177,323.00

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加六(四十)17,830,469.875,294,365.85

销售费用六(四十一)159,275,356.90118,717,181.77

管理费用六(四十二)174,513,620.30149,446,832.71

财务费用六(四十三)9,436,711.563,252,985.32

资产减值损失六(四十四)4,286,286.092,320,413.99

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)六(四十五)38,952,551.0627,357,572.56

投资收益(损失以“-”号填列)六(四十六)25,628,049.33156,908,553.22

其中:对联营企业和合营企业的投资收益8,004,357.7213,013,031.19

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)236,910,437.95205,275,576.65

加:营业外收入六(四十七)73,890,034.0327,246,297.84

其中:非流动资产处置利得48,221.99158,762.96

减:营业外支出六(四十八)19,750,072.1728,283,925.56

其中:非流动资产处置损失2,464

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