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*ST珠江:北京京粮股份有限公司拟注入上市公司部分审阅报告及模拟财务报表(2014年1月1日至2016年9月30日止)

发布日期:2017-3-29 上午 11:19:22 浏览:1059

分财务报表附注

四)应收账款

1、应收账款分类披露

2016.9.302015.12.312014.12.31

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面价值账面价值账面价值

金额比例金额计提金额比例金额计提比金额比例()金额计提

()比例()()例()比例()

单项金额重大并单

独计提坏账准备的26,550,941.5736.3126,550,941.5714,900,000.004.6914,900,000.00应收账款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的34,484,156.5347.161,176,749.063.4133,307,407.4742,567,739.1885.00675,022.201.5941,892,716.98295,149,699.9392.9184,820.520.03295,064,879.41应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备12,085,252.1516.53417,483.593.4511,667,768.567,511,050.4015.00811,050.4010.806,700,000.007,620,348.632.401,011,050.4013.276,609,298.23的应收账款

合计73,120,350.25100.001,594,232.6571,526,117.6050,078,789.58100.001,486,072.6048,592,716.98317,670,048.56100.001,095,870.92316,574,177.64

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款:

应收账款2016.9.302015.12.312014.12.31

(按单位)应收坏账计提应收坏账计提应收坏账计提计提理由

账款准备比例账款准备比例账款准备比例

北京物美商业集团股份有13,626,518.78单独测试无减值情况

限公司

北京古船食品有限公司12,924,422.7914,900,000.00关联方,无减值情况

合计26,550,941.5714,900,000.00

财务报表附注第27页

北京京粮股份有限公司

2014年度至2016年9月

拟注入上市公司部分财务报表附注

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

2016.9.302015.12.312014.12.31

账龄

应收账款坏账准备净额应收账款坏账准备净额应收账款坏账准备净额3个月以内16,322,595.5338,155.4816,284,440.0538,426,596.93305,236.0338,121,360.90290,898,288.09290,898,288.091年以内(3个月以上,116,728,535.89756,752.0615,971,783.832,878,970.98129,139.492,749,831.494,251,411.8284,820.524,166,591.30

年以内)

1—2年(含2年)553,158.2755,285.83497,872.44855,310.8977,343.94777,966.950.020.022—3年(含3年)546,244.46109,248.89436,995.57253,670.3550,734.07202,936.283—4年(含4年)180,432.3590,216.1890,216.1752,198.8326,099.4226,099.414—5年(含5年)52,198.8326,099.4226,099.4129,043.9014,521.9514,521.95

5年以上100,991.20100,991.2071,947.3071,947.30

合计34,484,156.531,176,749.0633,307,407.4742,567,739.18675,022.2041,892,716.98295,149,699.9384,820.52295,064,879.41

财务报表附注第28页

北京京粮股份有限公司

2014年度至2016年9月

拟注入上市公司部分财务报表附注

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2016年9月30日

期末余额

单位名称应收账款占应收账款合计数款项内容

的比例()

北京物美商业集团股份有限公司26,162,162.4435.78货款北京古船食品有限公司13,227,412.7918.09货款上海来伊份股份有限公司2,211,249.573.02货款北京肯德基有限公司2,169,576.502.97货款锦江麦德龙现购自运有限公司2,066,351.672.83货款

合计45,836,752.9762.69

2015年12月31日

期末余额

单位名称应收账款占应收账款合计款项内容

数的比例()

北京物美商业集团股份有限公司11,035,392.4922.04货款锦江麦德龙现购自运有限公司2,776,454.345.54货款联合利华食品(中国)有限公司北京第2,335,158.004.66货款

二分公司

北京肯德基有限公司2,242,620.804.48货款上海来伊份股份有限公司1,703,724.753.40货款

合计20,093,350.3840.12

2014年12月31日

期末余额

单位名称应收账款占应收账款合计数款项内容

的比例()

中储粮镇江粮油有限公司268,339,085.7084.47货款北京古船食品有限公司14,900,000.004.69货款北京物美商业集团股份有限公司9,950,648.713.13货款联合利华食品(中国)有限公司北京第3,780,240.001.19货款

二分公司

锦江麦德龙现购自运有限公司2,344,758.400.74货款

合计299,314,732.8194.22

五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

账龄2016.9.302015.12.312014.12.31

账面余额比例()账面余额比例()账面余额比例()1年以内420,719,041.8799.99113,931,519.9799.67565,173,491.01100.001至2年34,240.500.01372,176.000.33

2至3年3,401.50

财务报表附注第29页

北京京粮股份有限公司

2014年度至2016年9月

拟注入上市公司部分财务报表附注

账龄2016.9.302015.12.312014.12.31

账面余额比例()账面余额比例()账面余额比例()3年以上10,073.106,671.60合计420,763,355.47100.00114,313,769.07100.00565,173,491.01100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2016年9月30日

预付对象期末余额占预付款期末余额

合计数的比例中储粮油脂有限公司227,040,628.9553.96中储粮日照粮油储备库80,000,000.0019.01中央储备粮唐山直属库36,638,396.088.71中储粮油脂(天津)有限公司27,628,850.606.57国药嘉远国际贸易公司14,247,035.503.39

合计385,554,911.1391.64

2015年12月31日

预付对象期末余额占预付款期末余额

合计数的比例中储粮油脂(天津)有限公司40,616,543.1035.53国投中谷(上海)投资有限公司23,600,000.0020.64中国国投国际贸易有限公司15,782,496.0213.81国药嘉远国际贸易公司10,234,913.608.95lansingcanada,ulc3,084,460.002.70

合计93,318,412.7281.63

2014年12月31日

预付对象期末余额占预付款期末余额

合计数的比例中储粮油脂有限公司484,855,546.7685.79嫩江县华顺粮食加工贸易有限责任公19,020,892.233.37

中国国投国际贸易有限公司17,051,000.003.02中储粮油脂(天津)有限公司12,332,443.502.18驻马店市禾元粮油食品贸易有限公司7,263,522.001.29

合计540,523,404.4995.64

六)应收利息

应收利息分类

项目2016.9.302015.12.312014.12.31定期存款利息1,089,058.33288,410.00关联方借款利息22,300,000.0017,600,000.00

合计1,089,058.3322,588,410.0017,600,000.00

财务报表附注第30页

北京京粮股份有限公司

2014年度至2016年9月

拟注入上市公司部分财务报表附注

七)其他应收款

1、其他应收款分类披露

2016.9.302015.12.312014.12.31

种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面价值账面价值账面价值

金额比例()金额计提比金额比例金额计提比金额比例金额计提比

例()()例()()例()

单项金额重大并单独计提640,903,241.9772.18640,903,241.97317,764,614.0725.20317,764,614.07

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提3,912,357.2441.5896,863.932.483,815,493.31245,956,952.4427.7056,841.430.02245,900,111.01939,100,376.4574.48939,100,376.45

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计5,497,238.9158.425,497,238.911,040,878.330.121,040,878.334,004,668.190.324,004,668.19

提坏账准备的其他应收款

合计9,409,596.15100.0096,863.939,312,732.22887,901,072.74100.0056,841.43887,844,231.311,260,869,658.71100.001,260,869,658.71

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

2016.9.302015.12.312014.12.31

其他应收款(按单位)其他应收款坏账计提其他应收款坏账计

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