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冀东水泥:北京金隅集团股份有限公司拟注入水泥企业已审模拟财务报表(2015年度、2016年度及2017年度)

发布日期:2019-1-10 上午 09:16:00 浏览:515

来源时间为:2018-04-20

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冀东水泥:北京金隅集团股份有限公司拟注入水泥企业已审模拟财务报表(2015年度、2016年度及2017年度)

2018-04-2000:00:00

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导语:

已审模拟财务报表

2015年度、2016年度及2017年度

已审模拟财务报表2015年度、2016年度及2017年度目录页次一、审计报告1-4二、已审模拟财务报表模拟合并资产负债表5-6模拟合并利润表7模拟合并所有者权益变动表8-11模拟合并现金流量表12-13模拟财务报表附注14-129模拟财务报表补充资料1.非经常性损益明细表模拟财务报表附注人民币元一、基本情况北京金隅集团股份有限公司(“本公司”或“金隅集团”)是一家在中华人民共和国北京市注册的股份有限公司,于2005年12月22日成立。本公司所发行的人民币普通股a股和h股股票分别在上海证券交易所(“上交所”)和香港联合交易所有限公司(“香港联交所”)上市。本公司总部位于北京市东城区北三环东路36号。本公司及子公司(统称“本集团”)主要经营活动为:水泥生产及销售、建材制造业生产及销售、建筑装饰业、商贸物流、旅游服务、房地产开发、物业投资及管理。重大资产重组根据本公司于2018年2月7日与下属子公司唐山冀东水泥股份有限公司(以下简称“冀东水泥”)签署的《关于共同出资组建金隅冀东水泥(唐山)有限责任公司之合资合同》(以下简称“合资合同”),本公司拟以北京金隅水泥经贸有限公司等10家公司的股权、冀东水泥以所持有的冀东水泥滦县有限责任公司等20家公司的股权及唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司等2家分公司的资产出资,设立合资公司金隅冀东水泥(唐山)有限责任公司(以下简称“合资公司”)。合资公司股权比例根据最终注入企业经北京市人民政府国有资产监督管理委员会核准后的评估结果确定,冀东水泥拥有合资公司控股权。金隅集团本次注入水泥企业(以下简称“拟注入水泥企业”)的范围如下:2017年12月31日注册地/业务性质注册资本持股比例()主要经营地人民币万元直接间接北京金隅水泥经贸有限公司北京市批发水泥及水泥制品等50,000.00100.00-(以下简称“金隅水泥经贸”)河北金隅鼎鑫水泥有限公司鹿泉市生产、销售水泥及熟料等131,700.00100.00-(以下简称“鼎鑫水泥”)北京金隅水泥节能科技有限公司北京市开发、转让水泥、混凝土技术3,500.00100.00-(以下简称“金隅水泥节能”)北京金隅红树林环保技术有限责任公司北京市处置有害废弃物等169,815.0951.00-(以下简称“红树林环保”)四平金隅水泥有限公司四平市生产、销售水泥及水泥制品等30,000.0052.00-(以下简称“四平水泥”)博爱金隅水泥有限公司博爱县生产、销售水泥及熟料30,000.0095.00-(以下简称“博爱水泥”)广灵金隅水泥有限公司广灵县水泥熟料生产销售31,700.00100.00-(以下简称“广灵水泥”)邯郸金隅太行水泥有限责任公司邯郸市水泥制造65,349.8692.63-(以下简称“太行水泥”)承德金隅水泥有限责任公司承德市水泥、熟料等的生产40,000.0085.00-(以下简称“承德水泥”)曲阳金隅水泥有限公司曲阳县水泥、熟料的生产、销售28,000.0090.00-(以下简称“曲阳水泥”)拟注入水泥企业的模拟财务报表由本公司管理层于2018年04月19日批准报出。人民币元二、模拟财务报表的编制基础本模拟财务报表是为附注一所述的重大资产重组和关联交易而向中国证券监督管理委员会进行申报之特殊目的而编制。为了向财务报表使用者提供拟注入水泥企业的财务相关信息,本模拟财务报表系基于以下编制基础:(1)除模拟财务报表附注六、合并范围变动所述的非同一控制下企业合并、新设、注销及处置的公司外,拟注入水泥企业于2015年度、2016年度以及2017年度(简称“相关会计期间”)均处在金隅集团的控制下。子公司的合并起始于金隅集团获得对该子公司的控制权时,终止于金隅集团丧失对该子公司的控制权时。对于注销或处置的子公司,注销或处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在模拟合并利润表和模拟合并现金流量表中。对于新成立或通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,其自成立日或购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在模拟合并利润表和模拟合并现金流量表中。本模拟财务报表的编制假定该等拟注入水泥企业在相关会计期间处在一个报告主体的控制之下。(2)本模拟财务报表以拟注入水泥企业的历史财务信息为基础进行加总,并于编制模拟财务报表时全额抵销拟注入水泥企业之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量。拟注入水泥企业的历史信息乃是指相关企业在本集团合并财务报表中所体现的账面财务信息。(3)拟注入水泥企业中不归属于金隅集团的部分作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额分别在模拟财务报表中的净资产、净利润及综合收益总额项下单独列示。(4)考虑到拟注入水泥企业模拟财务报表编制的特殊目的及用途,本公司在编制模拟合并资产负债表和权益变动表时,对股东权益部分仅列示权益总额(即净资产),不区分股东权益具体明细项目,并按归属于母公司股东权益和少数股东权益单独列报。(5)金隅集团拟在本次重组完成前将太行水泥持有的成安金隅太行混凝土有限公司、馆陶县金隅太行混凝土有限公司、大名县金隅太行混凝土有限公司和馆陶县金隅宇震混凝土有限公司的100、100、90和100股权,鼎鑫水泥下属子公司沧州临港金隅水泥有限公司持有的混凝土业务,分别按照其于2017年9月30日的评估值人民币1元、人民币47,243,643.28元、人民币5,606,559.97元、人民币9,449,467.18元和人民币34,998,874.26元为对价,转让给金隅集团的子公司金隅冀东(唐山)混凝土环保科技集团有限公司,以及将承德水泥持有的砂浆业务按照其于2017年9月30日的评估值人民币885,673.23元为对价,转让给金隅集团的子公司北京金隅砂浆有限公司。在编制本模拟财务报表时,为了更加合理地反映拟注入水泥企业的财务状况,假设该等股权和业务转让于2017年9月30日已经完成,预计转让对价作为应收关联公司款项包括在其他应收款中。2017年12月31日的模拟合并资产负债表中不包括上述被转让子公司或业务的资产和负债。2017年的模拟合并利润表中包含相应的股权转让收益为人民币7,348,694.87元,相关处置混凝土和砂浆业务的收益为人民币2,046,423.34元。人民币元二、模拟财务报表的编制基础(续)除上述的特殊编制基础外,本模拟财务报表系根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》、《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》的披露规定编制。于2015年12月31日、2016年12月31日和2017年12月31日,模拟财务报表的净流动资产/(负债)分别为人民币63,941,709.81元、人民币(295,330,247.76)元和人民币859,107,290.09元。本模拟财务报表仍以持续经营为基础列报,该基础成立的原因是金隅集团可提供足够的财务支持,令拟注入水泥企业得以持续经营。编制本模拟财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。三、重要企业会计政策及会计估计拟注入水泥企业根据实际生产经营特点制定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产的可使用年限及残值等。1.会计期间会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。2.记账本位币记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。各下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。人民币元三、重要企业会计政策及会计估计(续)3.企业合并企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额,不足冲减的则调整留存收益。非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下其他综合收益的,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动,转为购买日所属当期损益。人民币元三、重要企业会计政策及会计估计(续)4.合并财务报表模拟财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括上述重大资产重组方案中的拟注入水泥企业范围内的各公司及其子公司2015年度、2016年度以及2017年度的财务报表。子公司,是指被本公司或拟注入水泥企业控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及所控制的结构化主体等)。编制模拟合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东

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